Nghiệp Vụ Chiết Khấu Bộ Chứng Từ Xuất Khẩu Theo L/C

Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu theo L/C là nghiệp vụ phổ biến và quan trọng trong xuất nhập khẩu. Vậy nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ là gì? Có vai trò như thế nào, quy trình thực hiện ra sao? Hãy cùng Gia đình xuất nhập khẩu tìm hiểu chi tiết qua bài viết sau.

1. Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ là gì?

Chiết khấu bộ chứng từ trong phương thức thanh toán L/C là nghiệp vụ được áp dụng phổ biến bởi các ngân hàng thương mại hiện nay. Đây cũng được coi là hình thức tài trợ thương mại từ phía ngân hàng.

Có thể hiểu đơn giản, chiết khấu bộ chứng từ là nghiệp vụ mà người xuất khẩu sẽ được ngân hàng Thông báo căn cứ vào L/C để thanh toán trước tiền hàng cho người xuất khẩu, sau đó ngân hàng thông báo sẽ chịu trách nhiệm thu lại tiền từ phía ngân hàng Mở. Ngân hàng Thông báo sẽ chỉ thanh toán trước cho người xuất khẩu khi bên ngân hàng Mở đã xác nhận bộ chứng từ là hợp lệ, đầy đủ, nghĩa là bộ chứng từ đã được chấp nhận thanh toán.

Số tiền được chiết thanh toán trước sẽ ít hơn 100% giá trị bộ chứng từ do phải trừ đi các khoản lãi, phí chiết khấu.

Chiết khấu bộ chứng từ thường được áp dụng trong trường hợp L/C trả chậm hoặc trong phương thức thanh toán D/A. Ở những trường hợp này quá trình thực hiện thanh toán tại ngân hàng kéo dài, nên nếu nhà xuất khẩu muốn nhận được tiền sớm hơn với thỏa thuận hay đang có nhu cầu tài chính ngay lập tức có thể yêu cầu Ngân hàng Thông báo chiết khấu bộ chứng từ theo L/C cho mình.

Phí chiết khấu bộ chứng từ thường thấp hơn lãi suất cho vay ngắn hạn của ngân hàng, phụ thuộc cả vào số ngày dự kiến mà ngân hàng Thông báo sẽ được nhận được lại tiền ngân hàng Mở.

>> Xem thêm: Phương thức LC (letter of credit) - thanh toán theo thư tín dụng

2. Phân loại chiết khấu bộ chứng từ

Có hai hình thức chiết khấu bộ chứng từ mà ngân hàng thông báo cung cấp đó là: 

- Chiết khấu có truy đòi: (Negotiation with Recourse)

Với hình thức này, sẽ đảm bảo an toàn hơn cho ngân hàng thông báo và là phương thức chiết khấu chứng từ được áp dụng phổ biến trong các ngân hàng hiện nay. Trong trường hợp Ngân hàng Mở không hoàn trả lại tiền cho ngân hàng thông báo khi đến hạn thì Ngân hàng Thông báo sẽ yêu cầu nhà xuất khẩu hoàn trả lại số tiền chiết khấu đã ứng trước đó, bao gồm cả tiền ứng trước và tiền lãi phát sinh.

Với chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi thì Ngân hàng phát hành phải có uy tín, người xuất khẩu phải có tài chính ổn định và quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng Thông báo. Và hai bên phải có cam kết hoàn trả rõ ràng nếu ngân hàng Mở từ chối thanh toán.

- Chiết khấu miễn truy đòi: (Negotiation without Recourse)

Với hình thức này, ngân hàng thông bảo sẽ chịu rủi ro hoàn toàn nếu như không thu được tiền từ ngân hàng Mở, khi đó Ngân hàng Thông báo không được quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho nhà xuất khẩu. Do đó, các ngân hàng hầu như rất ít khi áp dụng hình thức chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đòi, nếu có áp dụng phí chiết khấu sẽ cao hơn rất nhiều so với hình thức chiết khấu có truy đòi.

Trong cả hai hình thức chiết khấu có truy đòi và chiết khấu miễn truy đòi, ngân hàng Thông báo có thể yêu cầu hoặc không yêu cầu người xuất khẩu lập hối phiếu đòi nợ.

Nếu hối phiếu được yêu cầu, phần “Pay to order of…” sẽ ghi tên ngân hàng Thông báo, và người xuất khẩu phải ký hậu (Endorsement) để chuyển nhượng quyền thụ hưởng cho ngân hàng. Điều này đồng nghĩa với việc chuyển giao quyền đòi tiền từ người xuất khẩu sang ngân hàng Thông báo.

+ Nếu là chiết khấu có truy đòi, ký hậu ghi “negotiation with recourse”.

+ Nếu là chiết khấu miễn truy đòi, ký hậu ghi “negotiation without recourse”.

>> Tham khảo: Chứng từ thanh toán trong thương mại quốc tế

3. Quy trình thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ theo L/C

Quy trình thực hiện chiết khấu bộ chứng từ thực hiện theo 6 bước sau đây với sự tham gia của các bên xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng Mở, ngân hàng Thông báo,… 

Bước 1: Mở L/C: Người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người xuất khẩu.​

Bước 2: Người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu và chuẩn bị bộ chứng từ theo quy định trong L/C.​

Bước 3: Người xuất khẩu nộp bộ chứng từ hợp lệ, đầy đủ theo quy định cho ngân hàng Thông báo và đề nghị chiết khấu bộ chứng từ.

Bước 4: Ngân hàng Thông báo kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và tiến hành chiết khấu, ứng trước tiền cho người xuất khẩu.​

Bước 5: Ngân hàng Thông báo lúc này chính là ngân hàng chiết khấu tiến hành gửi bộ chứng từ cho ngân hàng Mở và yêu cầu thanh toán.​

Bước 6: Ngân hàng Mở trả tiền cho Ngân hàng Thông báo.

Nếu bạn muốn nắm vững nghiệp vụ về nghiệp vụ thanh toán quốc tế, hãy tham gia các khóa học thanh toán quốc tế chuyên sâu tại các trung tâm uy tín để nhanh chóng có đầy đủ kiến thức phục vụ cho công việc của bạn.

4. Lợi ích của chiết khấu bộ chứng từ

Tăng cường vốn lưu động: Với việc được nhận tiền hàng sớm ngay khi xuất khẩu hàng hóa, nhà xuất khẩu sẽ nhanh chóng quay vòng vốn cho các hoạt động kinh doanh tiếp theo.​ Giúp doanh nghiệp cải thiện tình hình tài chính và tiếp tục tái đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

Giảm thiểu rủi ro thanh toán: Ngân hàng tham gia chiết khấu sẽ hỗ trợ kiểm tra và đảm bảo tính hợp lệ của bộ chứng từ, và việc thu hồi tiền từ nhà nhập khẩu đã có sự tham gia chia sẻ trách nhiệm từ phía ngân hàng, từ đó giảm nguy cơ không nhận được thanh toán.​

Nâng cao uy tín doanh nghiệp: Việc sử dụng phương thức chiết khấu bộ chứng từ thể hiện sự chuyên nghiệp và khả năng quản lý tài chính hiệu quả của doanh nghiệp, nâng cao vị thế, năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp.

Không yêu cầu tài sản thế chấp: Doanh nghiệp chỉ cần cung cấp bộ chứng từ chưa đến hạn thanh toán để được ngân hàng cấp tín dụng, mà không cần phải thế chấp thêm bất kỳ tài sản nào.

Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ là công cụ tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp xuất khẩu có nguồn vốn lưu động và giảm thiểu rủi ro. Trên đây Gia đình xuất nhập khẩu đã thông tin chi tiết tới bạn về nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ, đặc điểm, quy trình thực hiện. Hy vọng các doanh nghiệp sẽ áp dụng hiệu quả trong hoạt động xuất xuất khẩu để tối ưu hóa lợi ích và đảm bảo an toàn tài chính.

Học hỏi kinh nghiệm thực tế và phát triển kiến thức tại diễn đàn xuất nhập khẩu, nơi dành cho những người làm nghề chuyên sâu.